novembre 18, 2024

Taxes immobilières aux Émirats arabes unis : Un guide complet

L’une des caractéristiques les plus attrayantes de l’investissement dans l’immobilier aux Émirats arabes unis, en particulier dans des villes comme Dubaï et Abu Dhabi, est l’environnement fiscal favorable. environnement fiscal favorable. The UAE government has established policies that encourage foreign investment by minimizing tax liabilities. While there is no personal income tax or capital gains tax, there are a few specific taxes and fees related to real estate transactions that investors should be aware of.

Ce guide présente une vue d’ensemble des taxes et des frais liés à l’immobilier aux Émirats arabes unis, afin de vous aider à prendre des décisions d’investissement éclairées.

1. Taxe de transfert de propriété

Aux Émirats arabes unis, il n’y a pas de taxe foncière au sens traditionnel du terme, mais une taxe de transfert de propriété. frais de transfert de propriété est perçue à chaque fois qu’une transaction immobilière a lieu. Cette taxe est versée au service foncier de l’émirat concerné au moment de la vente du bien.

  • Frais de transfert à Dubaï: À Dubaï, les frais de transfert s’élèvent à 4% du prix de vente du bien. This fee is typically split equally between the buyer and the seller unless otherwise agreed. The fee is paid to the Département foncier de Dubaï (DLD) lors de l’enregistrement de la propriété.
    Exemple : Si vous achetez un bien immobilier pour 1 million AEDles frais de transfert s’élèvent à 40 000 AED (4%). If you share the cost with the seller, you would each pay 20 000 AED.
  • Frais de transfert à Abu Dhabi: À Abu Dhabi, les frais de transfert s’élèvent à 2 % de la valeur du bienversés au Département des municipalités et des transports (DMT). Like in Dubai, this fee can be split between the buyer and seller.

Qui paie les frais de transfert ?

Dans de nombreux cas, l l’acheteur paie la majeure partie des frais de transfert, mais dans certaines transactions, il est possible de négocier un partage entre l’acheteur et le vendeur. Veillez toujours à ce qu’il y ait un accord sur ce point avant de finaliser la transaction.

2. Frais d’inscription

L’achat d’un bien immobilier aux Émirats arabes unis nécessite un enregistrement auprès du service foncier concerné afin d’officialiser la propriété. En plus des frais de transfert, il y a généralement une taxe nominale de 1,5 million d’euros. droit d’enregistrement qui s’applique lors de la transaction.

  • Dubaï: Le Dubai Land Department (DLD) facture un supplément de 540 AED pour l’enregistrement du titre de propriété.
  • Abu Dhabi: Le Département des municipalités et des transports (DMT) d’Abu Dhabi peut exiger des frais d’enregistrement minimes, généralement de l’ordre de AED 1 000-5 000en fonction du type de propriété.

3. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Il n’y a pas d’impôt direct sur les propriétés résidentielles aux Émirats arabes unis, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) s’applique à certains types de transactions immobilières :

  • Propriété résidentielle: La TVA ne s’applique pas à la vente ou à la location de biens immobiliers résidentiels. The UAE government provides tax relief in this sector to encourage residential property investment. However, there is an exception:
    • Les propriétés résidentielles nouvellement construites (vendus dans les 3 ans suivant l’achèvement de la construction) sont détaxés ce qui signifie qu’ils sont soumis à une TVA de 0 % lors de leur première vente.
  • Immobilier d’entreprise: Pour biens commerciauxtels que les bureaux, les espaces de vente au détail ou les entrepôts, la TVA est appliquée au taux de 5% sur la vente et la location du bien.
    Exemple : Si vous achetez une propriété commerciale pour 1 million AEDvous paierez 50 000 AED de TVA (5 %).
  • Services liés à la propriété: TVA à 5% s’applique également aux services liés à l’immobilier, tels que la gestion immobilière, l’entretien et les services d’agence.

4. Frais de service et de maintenance

Les frais de service et d’entretien s’appliquent à tous les propriétaires de biens immobiliers aux Émirats arabes unis, en particulier pour les appartements ou les propriétés situées dans des communautés fermées. Ces frais sont perçus annuellement pour couvrir l’entretien des parties communes, les équipements et l’entretien général de l’immeuble ou de la communauté.

  • Dubaï: Les frais de service sont réglementés par la l’Autorité de régulation de l’immobilier (RERA)Les frais de location varient en fonction de l’emplacement de la propriété, de sa taille et des équipements disponibles. À Dubaï, les frais sont calculés au mètre carré.
    Exemple : Les frais de service dans un complexe de luxe peuvent s’élever à AED 15-30 par pied carrétandis que dans les zones plus abordables, les frais sont de l’ordre de AED 5-10 par pied carré.
  • Abou Dhabi: À Abu Dhabi, les frais de service sont également applicables et varient en fonction du bâtiment ou du lotissement. Ces frais sont généralement payés à la société de gestion immobilière qui supervise l’entretien de la propriété.

Importance des frais de service :

Ces frais peuvent avoir un impact significatif sur le rendement locatif et la rentabilité de l’investissement, en particulier dans les lotissements haut de gamme dotés d’équipements de luxe. Veillez à prendre en compte les frais de service lorsque vous calculez les rendements potentiels.

5. Taxes municipales (taxe sur le logement)

Les taxes municipales, communément appelées taxe d’habitationLa taxe de séjour est imposée à la fois aux propriétaires et aux locataires. Cette taxe couvre les services municipaux tels que la collecte des déchets, l’entretien des rues et les équipements publics.

  • Frais de logement à Dubaï: À Dubaï, les propriétaires (ou les locataires, dans le cas de biens loués) paient une taxe d’habitation de 5% de frais de logement sur la base de la valeur locative annuelle de la propriété, qu’elle soit louée ou possédée.
    Exemple : Si votre propriété a une valeur locative annuelle de AED 100 000la taxe d’habitation s’élèverait à 5 000 AED par an.
  • Frais de la municipalité d’Abu Dhabi: À Abu Dhabi, la taxe municipale pour les expatriés est de 3 % de la valeur locative annuelle et est généralement incluse dans la facture des services publics.

Points clés :

  • Les frais de logement sont généralement payables annuellement ou mensuellement par le biais de la facture d’électricité.
  • La redevance est soit un pourcentage de la valeur locative annuelle (si vous êtes locataire), soit une évaluation de la valeur du bien si vous êtes propriétaire occupant.

6. Taxe sur les plus-values

L’un des principaux avantages de l’investissement dans l’immobilier aux Émirats arabes unis est l’absence d’impôt sur les plus-values. impôt sur les plus-values. Investors do not pay taxes on the profit made from selling a property, making the UAE an attractive market for those looking for long-term investment returns.

Exemple :

Si vous achetez un bien immobilier pour 1 million AED et que vous le revendez plus tard pour 1,5 million AEDle montant de 500 000 AED que vous réalisez est exonéré d’impôt.

7. Impôt sur les revenus locatifs

Un autre avantage majeur de l’investissement dans l’immobilier aux Émirats arabes unis est l’absence d’impôt sur le revenu des personnes physiques. impôt sur le revenu des personnes physiques. This means rental income generated from properties is non imposésce qui peut augmenter considérablement le rendement net pour les investisseurs immobiliers.

8. Droits de succession

Les Émirats arabes unis n’ont pas de impôt sur les successions sur les biens immobiliers. Toutefois, la charia islamique régit l’héritage aux Émirats arabes unis et il est important de mettre en place un plan précis pour la transmission des biens, en particulier pour les expatriés non musulmans. Il est conseillé aux non-musulmans de rédiger un testament précisant la répartition de leurs biens afin de s’assurer qu’ils sont transmis conformément à leurs souhaits.

9. Conclusion

Investir dans l’immobilier aux Émirats arabes unis offre de nombreux avantages fiscaux, notamment pas d’impôt sur les plus-values, pas d’impôt sur les revenus locatifset pas de droits de succession. However, investors should be aware of transaction-related fees, such as property transfer fees, registration fees, and service charges. Additionally, VAT applies to commercial properties and real estate-related services. By understanding these costs and taxes, investors can better plan their investments and maximize returns in the UAE’s real estate market.

Résumé des principales taxes et redevances immobilières :

  • Frais de transfert: 4% à Dubaï ; 2% à Abu Dhabi.
  • TVA: 5 % sur les transactions et les services liés à l’immobilier commercial.
  • Frais de service: Frais annuels pour l’entretien de la propriété, variant selon le type de propriété et l’emplacement.
  • Taxe municipale (taxe d’habitation): 5 % de la valeur locative annuelle à Dubaï ; 3 % à Abu Dhabi.
  • Taxe sur les plus-values: Aucun.
  • Impôt sur les revenus locatifs: Aucun.