Taxes immobilières à Abu Dhabi : Un guide complet

Abu Dhabi, la capitale des Émirats arabes unis, offre un marché immobilier solide et des possibilités d’investissement attrayantes, tant pour les habitants que pour les expatriés. L’un des principaux attraits du marché immobilier d’Abu Dhabi réside dans sa capacité d’accueil. environnement fiscal favorable. While the UAE does not impose traditional income or capital gains taxes on property transactions, there are a few real estate-related fees and taxes that investors and homeowners should be aware of. Understanding these taxes is essential for making informed investment decisions.

Ce guide présente une vue d’ensemble des taxes et des frais immobiliers à Abu Dhabi, afin de vous aider à gérer les coûts liés à l’achat, à la vente et à la possession d’un bien immobilier dans l’émirat.

1. Taxe de transfert de propriété

Les frais de transfert de propriété frais de transfert de propriété est une taxe essentielle qui s’applique lors du transfert de propriété d’un bien immobilier à Abu Dhabi. Les frais de transfert sont payés au Département des municipalités et des transports (DMT) au moment de la vente.

• Frais de transfert: À Abu Dhabi, les frais de transfert de propriété s’élèvent à 2 % de la valeur du bien. This is generally calculated based on the agreed sale price or the property’s market value, whichever is higher.
• Qui paie les frais de transfert ?: En général, c’est l’acheteur qui paie les frais de transfert, mais dans certains cas, le coût peut être partagé entre l’acheteur et le vendeur, selon l’accord conclu entre les parties.

Exemple :

Pour un bien acheté à 2 millions AEDles frais de transfert s’élèvent à 40 000 AED (2 % de 2 millions d’AED), payable à la DMT.

2. Frais d’inscription

L’enregistrement des biens est obligatoire pour toutes les transactions immobilières à Abu Dhabi afin d’officialiser la propriété. Ce processus permet de s’assurer que le nom du nouveau propriétaire est officiellement enregistré dans la base de données de l Les archives du département foncier d’Abu Dhabi de l’administration foncière d’Abu Dhabi.

• Frais d’enregistrement de la propriété: Les frais d’enregistrement standard à Abu Dhabi sont les suivants 1 000 AED pour les biens d’une valeur inférieure ou égale à 500 000 AED. For properties valued above this threshold, the registration fee is typically around 2 000 AED à 5 000 AEDselon le type et la valeur du bien.
• Frais supplémentaires pour les propriétés hypothéquées: Si le bien est acheté avec une hypothèque, il y a des frais supplémentaires pour l’enregistrement de l’hypothèque. frais d’enregistrement de l’hypothèquequi s’élève à 0,25 % de la valeur de l’hypothèque.

Exemple :

Pour une propriété hypothéquée avec un montant de prêt de 1,5 million AEDles frais d’enregistrement de l’hypothèque s’élèvent à 3 750 AED (0,25 % de 1,5 million AED).

3. Taxes municipales (taxe sur le logement)

À Abu Dhabi, la taxe municipale (communément appelée taxe de logement) est une taxe appliquée aux expatriés qui louent ou possèdent une propriété. Cette taxe permet de couvrir le coût des services municipaux tels que la gestion des déchets, l’entretien des rues et d’autres services publics.

• Taxe municipale pour les expatriés: La taxe d’habitation à Abu Dhabi s’élève à 3 % du loyer annuel de la propriétéElle est ajoutée à la facture mensuelle du locataire. Si vous louez un bien immobilier, la redevance est basée sur votre valeur locative annuelle. Pour les propriétaires, la redevance peut être calculée sur la base de la valeur locative estimée du bien.
• Qui paie la taxe municipale ?: La redevance est généralement payée par le locataire si le bien est loué. Si le propriétaire occupe le bien, il est responsable de cette redevance.

Exemple :

Si vous louez un bien dont le loyer annuel est de AED 100 000la taxe d’habitation s’élèverait à 3 000 AED par an (3 % de 100 000 AED), qui sera divisé en mensualités de 250 AED à ajouter à votre facture d’électricité.

4. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Les Émirats arabes unis ont introduit taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2018 à un taux de 5%Elle s’applique à certains types de transactions immobilières à Abu Dhabi. Bien qu’il s’agisse d’une les propriétés résidentielles sont largement exonérés de la TVA, les biens commerciaux sont soumis à la TVA.

• TVA sur les propriétés résidentielles: Les propriétés résidentielles sont exonérés de la TVA dans la plupart des cas, y compris pour les ventes et les locations. Cependant, les immeubles résidentiels nouvellement construits sont détaxés pour la TVA lorsqu’ils sont vendus dans les 3 ans suivant leur achèvement, ce qui signifie que la première vente est soumise à une TVA de 0 %. 0 % DE TVA.
• TVA sur les immeubles commerciaux: Les biens immobiliers commerciaux, y compris les bureaux, les espaces de vente au détail et les biens industriels, sont soumis à une TVA de UNE TVA DE 5 %. sur les ventes et les locations. Cela s’applique aux biens commerciaux neufs et existants.
• TVA sur les services immobiliers: Les services liés à la gestion, à l’entretien et au courtage de biens immobiliers sont également soumis à une TVA de 5% DE TVA.

Exemple :

Pour une propriété commerciale achetée pour 2 millions AEDvous paierez 100 000 AED de TVA (5 % de 2 millions d’AED).

5. Frais de service et de maintenance

Les propriétaires de biens immobiliers à Abu Dhabi, en particulier ceux qui possèdent des appartements ou des propriétés dans des lotissements résidentiels, doivent s’acquitter des tâches suivantes des frais de service. These charges cover the maintenance and upkeep of common areas and facilities within the property.

• Taux des frais de service: Les frais de service à Abu Dhabi varient en fonction de l’emplacement et du type de propriété. Ils sont généralement calculés sur la base d’un par mètre carré base. Les aménagements de luxe dotés d’équipements haut de gamme auront des frais de service plus élevés que les propriétés plus modestes.

Exemple :

Pour une propriété dans un complexe de luxe avec des frais de service de AED 15 par pied carréSi vous êtes propriétaire d’un appartement de 1 000 pieds carrés, vos frais de service annuels s’élèveront à 15 000 AED.

6. Taxe sur les plus-values

L’un des principaux avantages de l’investissement dans l’immobilier à Abu Dhabi est l’absence d’impôt sur les plus-values. l’absence d’impôt sur les plus-values. Investors who buy and sell property for profit do not pay taxes on the gains made from the sale.

Exemple :

Si vous achetez un bien immobilier pour 2 millions AED et que vous le revendez plus tard pour 2,5 millions AEDle 500 000 AED de bénéfice est exonéré d’impôt.

7. Impôt sur les revenus locatifs

Il n’y a pas impôt sur le revenu des personnes physiques Dans les Émirats arabes unis, il n’y a pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques, ce qui signifie que les revenus locatifs provenant d’investissements immobiliers à Abu Dhabi sont également exonérés d’impôts. This is a significant advantage for investors looking to generate passive income through rental properties.

Exemple :

Si vous êtes propriétaire d’un bien locatif générant 120 000 AED de revenus locatifs annuels, ces revenus sont exonéré d’impôtVous pouvez donc conserver l’intégralité de ce revenu.

8. Droits de succession

Abu Dhabi n’a pas de impôt sur les successions sur les biens immobiliers. Toutefois, en l’absence de testament, Charia régit la distribution des biens d’une personne décédée, y compris les biens immobiliers. Les non-musulmans sont encouragés à rédiger un testament afin de s’assurer que leurs biens sont distribués conformément à leurs souhaits.

9. Frais d’enregistrement de l’hypothèque

Si vous achetez une propriété à Abu Dhabi par le biais d’un financement, vous devrez enregistrer le prêt hypothécaire auprès du Department of Municipalities and Transport (DMT). Les frais d’enregistrement de l’hypothèque s’élèvent à 0,25 % du montant du prêt.

Exemple :

Si votre prêt hypothécaire est de 2 millions AEDles frais d’enregistrement de l’hypothèque s’élèvent à 5 000 AED (0,25 % de 2 millions AED).

10. Conclusion

Le marché immobilier d’Abu Dhabi offre d’importants avantages fiscaux aux investisseurs et aux propriétaires. L’absence d’impôt sur les plus-values, d’impôt sur les revenus locatifs et de droits de succession en fait une destination très attrayante pour les investissements immobiliers. Toutefois, les investisseurs doivent être attentifs aux frais liés aux transactions, tels que les frais de transfert, la TVA sur les propriétés commerciales, les frais de service et les frais municipaux.

Comprendre ces coûts peut vous aider à prendre des décisions plus éclairées lors de l’achat, de la vente ou de la location d’un bien immobilier à Abu Dhabi. Bien que la charge fiscale globale soit faible, la prise en compte des frais applicables vous donnera une idée plus précise de votre rendement potentiel et des coûts permanents.

Résumé des principales taxes et redevances immobilières à Abu Dhabi:

• Frais de transfert2% de la valeur du bien.
• Frais d’enregistrement de la propriété: De 1 000 à 5 000 AED (en fonction de la valeur du bien).
• Taxe municipale (taxe d’habitation): 3% du loyer annuel (pour les expatriés).
• TVA: 5 % sur les transactions de propriété commerciale et les services connexes.
• Frais de service: Ils varient en fonction du type de propriété et de l’emplacement, et sont calculés au pied carré.
• Taxe sur les plus-values: Aucun.
• Impôt sur les revenus locatifs: Aucun.
• Frais d’enregistrement d’une hypothèque: 0,25 % du montant du prêt.